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TVA 2025 : Quels sont les nouveaux seuils pour les petites entreprises et indépendants ?
- Seuil de franchise de TVA : 25 000 €
Si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à 25 000 €, vous bénéficiez toujours de la franchise en base de TVA. Cela signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients et que vous n’avez pas à la déclarer.
- Seuil majoré : 27 500 €
- Dépassement en cours d’année : si votre chiffre d’affaires dépasse 27 500 €, vous perdez immédiatement la franchise de TVA. La TVA s’applique dès le 1er jour du mois du dépassement.
- Entre 25 000 € et 27 500 € : si votre chiffre d’affaires dépasse 25 000 € sans dépasser 27 500 €, vous devrez facturer la TVA dès le 1er janvier de l’année suivante.
Pourquoi cette réforme de la TVA est-elle controversée ?
Cette réforme, adoptée sans vote via l’article 49.3, suscite de nombreuses préoccupations parmi les petites entreprises, freelances et indépendants.
Le président de la Fédération nationale des auto-entrepreneurs, Grégoire Leclercq, alerte sur les conséquences financières :
👉 Beaucoup d’indépendants et petites structures devront augmenter leurs tarifs de 20 % pour compenser la TVA, ce qui pourrait réduire leur compétitivité.
Quelles conséquences pour les indépendants et petites entreprises ?
- Augmentation des prix : pour conserver leur marge, les professionnels concernés devront répercuter la TVA sur leurs clients.
- Perte de compétitivité : un écart de 20 % peut rendre certaines prestations moins attractives face à des concurrents non soumis à la TVA.
- Gestion administrative alourdie : les indépendants dépassant 25 000 € devront désormais déclarer et reverser la TVA chaque mois ou trimestre.
Comment anticiper ce changement de TVA en 2025 ?
Pour éviter une mauvaise surprise, voici quelques conseils pour les petites entreprises et indépendants :
✔️ Surveillez votre chiffre d’affaires régulièrement pour anticiper un dépassement du seuil.
✔️ Prévoyez une révision de vos tarifs en intégrant la TVA dans vos prix si vous approchez du seuil des 25 000 €.
✔️ Optimisez vos dépenses en récupérant la TVA sur vos achats professionnels (logiciels, matériel, prestations).
Conclusion : Une réforme qui change les règles du jeu pour les professionnels
Avec la baisse du seuil d’exonération de TVA à 25 000 € dès mars 2025, de nombreuses petites entreprises, freelances et indépendants devront revoir leur stratégie tarifaire et comptable. Cette réforme soulève des préoccupations économiques et administratives, mais avec une bonne anticipation, il est possible d’en limiter l’impact.
🔎 Besoin d’aide pour gérer votre comptabilité et anticiper ces changements ? Contactez-nous !